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比特币已从历史最高点下跌约30%，分析师表示这一背景正在加剧年底的税损收割。与此同时，比特币年内下跌约5%，标准普尔500指数上涨约18%，分析师称这一背离促使投资者在12月31日之前通过收割亏损来抵消股票收益。一些观察人士指出，加密货币税损收割正日益被视为更广泛的投资组合策略的一部分，而非单一交易。

美国税制规则似乎强化了这一行为。在股票交易方面，国税局的洗售规则要求投资者在卖出亏损股票后必须等待31天才可以回购；而现货加密货币被视为财产而非证券，并不受这一限制。因此，加密货币持有者可以在同一交易日内卖出并再买回比特币，可能在年底集中进行买卖。亏损可以与资本利得一抵一，且最高可抵扣3,000美元的普通所得，亏损还可以结转。

时机与波动性是当前格局的核心。接近秋季高点入场的投资者现在有亏损可供收割，学术研究表明在这种幅度的下跌若洗售限制不存在往往会放大年底的卖压。展望未来，监管执法可能在2026年收紧，因为交易所和经纪商将向税务机关申报加密货币交易所得，这凸显了在波动市况中进行纪律性税务规划的重要性。